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內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告

信會(huì)師報(bào)字[2018]第ZA11094號(hào)

上海滬工焊接集團(tuán)股份有限公司全體股東：

        按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》及中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的相關(guān)要求，我們審計(jì)了上海滬工焊接集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“上海滬工”）2017年12月31日的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性。

        一、企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的責(zé)任

         按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，并評(píng)價(jià)其有效性是上海滬工董事會(huì)的責(zé)任。

        二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

         我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，并對(duì)注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷進(jìn)行披露。

        三、內(nèi)部控制的固有局限性

         內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。

        四、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)意見(jiàn)

         我們認(rèn)為，上海滬工于2017年12月31日按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。